ARCHIVED - Treasury Board of Canada Secretariat - 2013–14 Report on Plans and Priorities

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President's Message

I am pleased to present the 2013–14 Report on Plans and Priorities of the Treasury Board of Canada Secretariat. This report sets out our commitments for rethinking the way we do business, both at the Secretariat and across government, to better serve the interests of Canadians and meet their expectations.

As President of the Treasury Board, I am committed to advancing a range of transformative initiatives to contain costs and ensure value for tax dollars. These initiatives focus on modernizing and simplifying the administrative systems of government, as well as promoting productivity, innovation and excellence in public service.

This fiscal year, the Secretariat will continue to support the government’s implementation of the 2012 Red Tape Reduction Action Plan, including the implementation of the One-for-One Rule. In addition, we will continue cutting costs for Canadian businesses through common sense actions that eliminate irritants in areas such as tax and payroll, labour, and trade.

As part of the Government’s ongoing focus on containing costs, we will continue to standardize and consolidate the delivery of external and internal services across the government. We will remain focused on strengthening financial management and enhancing oversight of expenditures by implementing key reforms to the estimates process and advancing initiatives such as the electronic reporting pilot project. As part of this work, we plan to publish more data and information on the Web, making it easier for Parliamentarians and Canadians to access and compare spending and performance across departments.

We will also continue building a modern and innovative public service that can respond to new realities. In particular, we will re-emphasize talent management to maximize employee engagement and reward achievement. We will also advance a more sustainable approach to compensation that reflects modern employment conditions.

Advancing our Open Government Action Plan will remain a top priority. We will build on the success of the open data portal by implementing the next generation platform for data.gc.ca to facilitate the creation of valuable, consumer-friendly applications based on public sector data. We will also simplify the Open Government Licence Agreement to ensure it promotes the re-use of federal information as widely as possible.

Through these and other plans and initiatives, the Secretariat and I will continue to lead the way in making a difference on issues that matter to Canadians. We understand that Canadians expect the government to be innovative, to challenge the status quo, and to manage their tax dollars responsibly and they should expect nothing less. I look forward to continuing to work with public servants and Canadians in finding new and cost-effective ways to deliver excellent services through well-run government.

The Honourable Tony Clement
President of the Treasury Board and Minister for FedNor

Table of Contents

• President's Message

• Organizational Overview

  • Raison d'être
  • Responsibilities
  • Strategic Outcome and Program Alignment Architecture
  • Organizational Priorities
  • Risk Analysis
  • Planning Summary
  • Expenditure Profile
  • Estimates by Vote
  • Contribution to the Federal Sustainable Development Strategy

• Analysis of Programs by Strategic Outcome

  • Strategic Outcome

• Supplementary Information

  • Financial Highlights
  • Future-Oriented Financial Statements
  • Supplementary Information Tables
  • Tax Expenditures and Evaluations Report

• Other Items of Interest

  • Organizational Contact Information
  • Additional Information

Organizational Overview

Raison d'être

The Treasury Board of Canada Secretariat (Secretariat) is the administrative arm of the Treasury Board. The President of the Treasury Board and Minister for the Federal Economic Development Initiative for Northern Ontario is responsible for this organization. The Secretariat supports the Treasury Board by making recommendations and providing advice on policies, directives, regulations and program spending, while respecting the primary responsibility of deputy heads in managing their organizations and their roles as accounting officers before Parliament. In this way, the Secretariat strengthens the way government is managed and helps to ensure value for money in government spending and results for Canadians.

Responsibilities

The Secretariat makes recommendations and supports the Treasury Board in each of its roles (see text box “Treasury Board Roles”).

Within the Secretariat, the Comptroller General of Canada provides government-wide leadership, direction, oversight and capacity building for financial management, internal audit and the management of acquired services and assets.

The Chief Human Resources Officer leads people management across the core public administration by developing workplace and workforce policies and programs; by centrally managing labour relations, compensation, and pension and benefit plans; and by developing executive leadership.

The Chief Information Officer provides government-wide leadership, direction, oversight and capacity building for information management, information technology, government security (including identity management) and access to information, privacy, and internal and external service delivery.

The Treasury Board Portfolio consists of the Secretariat and the Canada School of Public Service. The Public Service Pension Investment Board, the Office of the Commissioner of Lobbying of Canada and the Office of the Public Sector Integrity Commissioner of Canada are arm's-length organizations that report to Parliament through the President of the Treasury Board.

When working with federal departments, agencies and Crown corporations, the Secretariat plays three central agency roles:

• A leadership role in driving and modelling excellence in public sector management;
• A challenge and oversight role that includes reporting on the government's management and budgetary performance and developing government-wide management policies and standards; and
• A community enabling role to help organizations improve management performance.

Strategic Outcome and Program Alignment Architecture

The following diagram outlines the Secretariat's Program Alignment Architecture (PAA). The PAA is made up of six programs that contribute to the achievement of the Secretariat's Strategic Outcome. Detailed information about the Secretariat's Strategic Outcome and about each of the programs in the PAA can be found in the section Analysis of Programs by Strategic Outcome.

Strategic Outcome: Government is well managed and accountable, and resources are allocated to achieve results

• 1.1 Management Frameworks
  • 1.1.1 Strategic Management and Governance
  • 1.1.2 Sound Management and Decision Making
  • 1.1.3 Service Modernization
  • 1.1.4 Information Management, Access and Privacy
  • 1.1.5 Management of Information Technology
  • 1.1.6 Government Security
  • 1.1.7 Communications and Corporate Identity
  • 1.1.8 Regulatory Management
• 1.2 People Management
  • 1.2.1 Direction Setting
  • 1.2.2 Enabling Infrastructure
  • 1.2.3 Comprehensive Management of Compensation
• 1.3 Expenditure Management
  • 1.3.1 Results-Based Expenditure Management
  • 1.3.2 Expenditure Management Advice and Reporting
  • 1.3.3 Compensation Expenditure Management
• 1.4 Financial Management
  • 1.4.1 Financial Management, Oversight and Reporting
  • 1.4.2 Internal Audit
  • 1.4.3 Assets and Acquired Services
• 1.5 Government-Wide Funds and Public Service Employer Payments
• 1.6 Internal Services
  • 1.6.1 Governance and Management Support
    • 1.6.1.1 Management and Oversight Services
    • 1.6.1.2 Communications Services
    • 1.6.1.3 Legal Services
  • 1.6.2 Resource Management Services
    • 1.6.2.1 Human Resources Management Services
    • 1.6.2.2 Financial Management Services
    • 1.6.2.3 Information Management Services
    • 1.6.2.4 Information Technology Services
    • 1.6.2.5 Travel and Other Administrative Services
  • 1.6.3 Asset Management Services
    • 1.6.3.1 Real Property Services
    • 1.6.3.2 Materiel Services
    • 1.6.3.3 Acquisition Services

Organizational Priorities

For the period 2013–16, in support of the government's ongoing commitment to cost-reduction, cost-containment and public service excellence, the Secretariat will continue to exercise leadership in rethinking government to make it increasingly cost-effective, responsive, productive, competitive and innovative.

The Secretariat's plans and priorities will remain focused fundamentally on ensuring value for money in government spending, modernizing government operations and implementing a sustainable approach to people management. Working with departments and agencies, the Secretariat will pursue these objectives by continuing to advance innovative solutions across government that are aimed at:

• Streamlining and consolidating business processes and systems;
• Reducing administrative burden while enhancing efficiencies;
• Ensuring effective oversight; and
• Promoting productivity and strong performance in the public service.

The Secretariat will also continue to transform and modernize its own internal operations to maximize its efficiency and effectiveness in all areas of its activities.

The Secretariat has identified four priority areas for 2013–14, which will contribute to achieving its strategic outcome, “Government is well managed and accountable, and resources are allocated to achieve results.” These priorities will be supported by efforts within the Secretariat's programs, including a number of specific initiatives outlined in the tables below. Information about each of the Secretariat's programs is provided in the section Analysis of Programs by Strategic Outcome.

Priority 1: Strengthen government financial and expenditure management to support value for money, including ongoing cost-containment and increased operational efficiency

Type See footnote [1]	Linked to Programs
Ongoing	Management Frameworks Expenditure Management Financial Management
Description
Why is this a priority? An efficient, well-managed public service contributes to Canada's competitiveness. In recent years, substantial efficiencies have been achieved through a series of targeted measures (e.g., $5.2 billion in ongoing savings announced in Budget 2012 based on a comprehensive review of program spending, and over $2.8 billion in ongoing savings generated from strategic reviews from 2007–08 to 2010–11 and other measures to restrain growth in spending). There is now a need to enhance continuous innovation and cost-containment across government. This includes broadening the focus of expenditure control to focus not only on proposed new spending, but also on the continuous review of ongoing spending to ensure that resources are aligned to current and future needs. The incentive structures within government also need to be re-examined to encourage cost-effective practices, innovation and continuous renewal. The implementation of smart systems for collecting and managing financial and performance information can also support stronger oversight of expenditures and performance while reducing administrative costs. The Secretariat will work with departments and functional communities (e.g., human resources, finance, information technology) to adopt common government-wide processes and tools where they make sense, while reducing unnecessary administrative requirements in areas where deputy heads are best placed to manage. This priority aims to achieve an increased government-wide focus on value for money, lower administrative costs, enhanced support for innovation, and better management of information. Plans for meeting the priority Plans for meeting this priority include the following: Enhance the effectiveness of the Secretariat's challenge function and its oversight, monitoring and reporting of government expenditures and cost-containment measures, without increasing the reporting burden; Modernize and standardize government-wide financial management systems, processes, data structures and systems configurations to increase efficiency and enhance oversight; Review government procurement policies, with an emphasis on better procurement planning; Reform the Lobbying Act to increase transparency and compliance, and to support integrity in decision making; Improve information provided on government program expenditures and look at ways to use technology to make information on government expenditures more accessible and usable, including e-reporting, in keeping with the goal of open government; and Further reduce regulatory red tape and support business competitiveness by implementing the Red Tape Reduction Action Plan.

Priority 2: Continue to support departments in improving their people management practices, to ensure comprehensive management of compensation and to improve government-wide human resources systems and service delivery

Type	Linked to Programs
Ongoing	People Management
Description
Why is this a priority? Maintaining a values-based public service that is competent, productive and engaged means attracting and motivating talented employees and developing effective leaders. This includes providing employees with opportunities to learn, innovate and achieve efficiencies in supporting the delivery of programs and services to Canadians. A renewed emphasis on talent management and integrated human resources planning is needed to maximize the contribution and the engagement of skilled public servants. Enhanced support to managers is also required to manage, promote and recognize excellence. Modernization of people management across government includes taking steps to align employment conditions with the Canadian economy of the 21st century. To ensure all compensation levers are working optimally for employees and the Government of Canada (as an employer), compensation must be designed and managed holistically and in a way that is sustainable over the long term. The people management processes and systems across government should also be standardized to improve human resources services delivery and enable more effective and coherent system-wide workforce planning, while allowing for flexibility in workforce management. The objective of this priority is an efficient and affordable service-oriented people management regime focused on employee performance and optimal use of talent, effectively supporting program and service delivery to Canadians. Plans for meeting the priority Plans for meeting this priority include the following: Advance a sustainable and holistic approach to public service compensation that reflects modern employment conditions, with a focus on position classification, pensions and equitable compensation; Strengthen strategic workforce planning and management, and increase support for managers to promote and recognize employee excellence and excellence in public service management; and Modernize the delivery of government-wide internal human resources services, with a focus on common business processes, data structures and system configurations.

Priority 3: Provide leadership in the strategic use of information technology (IT) to enable more efficient and effective delivery of government programs and services

Type	Linked to Programs
Ongoing	Management Frameworks
Description
Why is this a priority? The continued rapid evolution of IT is fundamentally changing citizens' expectations about the delivery of government services. There is now greater demand for an integrated and e-enabled service experience. The adoption of smart, IT-enabled solutions creates opportunities to increase transparency, accountability and access to government services and information, while also reducing the cost of service delivery. Adopting modern processes and technologies can also support a more efficient and modern back office, with improved government administration, increased employee productivity and enhanced oversight of government spending and performance, without increasing administrative costs. In this context, the Secretariat is leading government-wide efforts to enhance the effectiveness and usability of investments in technology, and to reduce IT and online platform costs across government. This priority aims to produce high-quality services that are efficiently delivered to internal and external clients with a focus on stewardship, transparency, openness and enterprise-wide modernization. Plans for meeting the priority Plans for meeting this priority include the following: Support more efficient and effective multi-channel service delivery by modernizing the government's online presence, making greater use of e-services and implementing better cyber authentication; Continue to implement Open Government, including key commitments in Canada's Action Plan on Open Government, in particular “open data,” and modernize the Access to Information and Privacy program; and Standardize, consolidate and re-engineer government back office systems to increase efficiency and reduce costs, with a focus on common IT applications and end-user devices.

Priority 4: Renew the Secretariat's workplace to enhance internal efficiency and effectiveness

Type	Linked to Programs
Ongoing	Internal Services
Description
Why is this a priority? The Secretariat is applying the principles of cost-containment and innovation in an effort to renew its workplace. This includes leveraging leading-edge practices in both the public and private sectors to streamline internal operations, reduce office space and enhance employee productivity and collaboration. This priority aims to ensure an efficient and effective Secretariat and a well-managed workforce, while maintaining strong internal controls and enabling employees to play an effective challenge role in support of the Secretariat's central agency responsibilities. Plans for meeting the priority The Secretariat's plans for meeting this priority include the following initiatives: Review, redesign and automate business processes; Upgrade its technologies to meet the needs of new business processes and a mobile and connected workforce; Optimize and leverage existing data and information; and Pilot new approaches for organizing its work environment to foster innovation and collaboration, and reduce office space.

Risk Analysis

The Secretariat actively monitors its operating environment on an annual basis in order to identify and manage risks that could affect progress toward its strategic outcome and organizational priorities. Key risks are captured in the Secretariat's Corporate Risk Profile, which is updated at least once per year.

Central Agency Risks

Three risks have been identified that could affect the Secretariat's central agency functions and objectives.

The first risk relates to potential challenges that the Secretariat may confront in standardizing and consolidating government-wide systems and processes, which are needed to achieve more efficient government administration and greater productivity in the public service. This risk stems from the scope and complexity of whole-of-government modernization, as well as from the proliferation over time of department- and agency-specific back office systems and processes. The Secretariat's response to this risk will include measures to bolster Treasury Board policies, directives, standards and tools to support the modernization of information management and information technology (IT); enhance the oversight of departmental IT investment planning; and establish a government-wide framework to improve management of IT applications, including eliminating redundant applications.

The second risk relates to the Secretariat's ability to adapt to unpredictable changes in the fiscal environment. This risk stems from ongoing uncertainty in the global economy, as well as from the need to maintain timely data on government-wide expenditures to support government fiscal objectives. Key mitigation measures for this risk will include building on existing mechanisms to effectively monitor the implementation of cost-savings measures, including early identification of any obstacles, and ensuring ongoing dialogue with departments, agencies, functional communities (e.g., finance, human resources, IT) and bargaining agents.

The third risk relates to challenges in aligning the Secretariat's tools and processes to provide the appropriate level of oversight without creating barriers to innovation, productivity and efficiency in government. In response to this risk, the Secretariat will focus on striking an appropriate balance by ensuring consistent government-wide management procedures, where necessary, while at the same time reducing reporting requirements and adopting risk-based approaches in areas where decisions are best made by individual deputy heads, as accounting officers before Parliament. This will include reviewing selected Treasury Board policies to eliminate unnecessary administrative requirements, strengthening the capacity of functional communities and improving governance mechanisms related to people management.

Departmental Risks

Two risks have been identified that could affect the Secretariat's internal operations.

The first departmental risk relates to potential challenges in transforming the Secretariat's administrative and business processes. This risk reflects the scope and complexity of the change being undertaken and the need to evolve the Secretariat's organizational culture and build employee capacity for new ways of doing things.

The Secretariat's response to this risk will focus on ensuring clear priorities, resource allocation, and planning and governance for key transformational initiatives, as well as on developing effective communications and engagement approaches to support successful change management.

The second departmental risk has to do with the security of the Secretariat's data and information, which could be compromised by external cyber threats or as a result of inconsistent information management practices. This risk reflects the rapid pace of technological change and an increasingly electronic working environment. The Secretariat's response will focus on ensuring the integrity of its IT security systems, strengthening its information management practices and reinforcing public sector values and ethics across the organization.

Planning Summary

The following tables present the total financial resources (total planned spending) of the Secretariat for the next three fiscal years, including centrally managed funds used to supplement other appropriations. (Please note that all the amounts presented in this report may vary due to rounding.)

Financial Resources (Planned Spending)

Operating Expenditures
($ thousands)

Total Budgetary Expenditures (Main Estimates) 2013–14	Planned Spending 2013–14 See Financial Resources note *	Planned Spending 2014–15	Planned Spending 2015–16
Return to Financial Resources reference * Planned Spending for 2013–14 for this table equals Total Budgetary Expenditures because no new authorities were obtained during the time period between the reporting of these figures.
242,425	242,425	230,581	229,473

Government-Wide Funds and Public Service Employer Payments
($ thousands)

Total Budgetary Expenditures (Main Estimates) 2013–14	Planned Spending 2013–14 See Government-Wide Funds note *	Planned Spending 2014–15	Planned Spending 2015–16
Return to Government-Wide Funds reference * Planned Spending for 2013–14 for this table equals Total Budgetary Expenditures because no new authorities were obtained during the time period between the reporting of these figures.
5,420,474	5,420,474	5,411,574	5,401,374

The above table includes $3.1 billion of centrally managed government-wide funds for the following Votes: Vote 5 – Government Contingencies; Vote 10 – Government-Wide Initiatives, Vote 25 – Operating Budget Carry Forward; Vote 30 – Paylist Requirements; and Vote 33 – Capital Budget Carry Forward. It also includes expenditures of $2.3 billion for public service employer payments. For the exact amounts of the breakdown, please refer to the table for Program 5.

Human Resources (Full-Time Equivalents—FTEs)

The following table presents a summary of the total planned human resources for the Secretariat for the next three fiscal years. Human resources are presented as the number of FTEs.

2013–14	2014–15	2015–16
1,847	1,746	1,738

Planning Summary Table
($ thousands)

Strategic Outcome	Program	Actual Spending 2010–11	Actual Spending 2011–12	Forecast Spending 2012–13	Planned Spending			Alignment to Government of Canada Outcomes
					2013–14	2014–15	2015–16
Government is well managed and accountable, and resources are allocated to achieve results	Management Frameworks	57,643	65,304	68,072	53,842	50,963	50,637	Government Affairs: Well-managed and efficient government operations
	People Management	64,923	65,444	65,856	51,859	47,286	47,286
	Expenditure Management	30,167	50,893	35,608	32,866	32,104	32,104
	Financial Management	36,940	36,470	32,243	32,613	32,524	32,524
	Government-Wide Funds and Public Service Employer Payments	1,968,478	2,192,869	4,567,093	5,420,474	5,411,574	5,401,374
Subtotal		2,158,151	2,410,980	4,768,872	5,591,655	5,574,451	5,563,925

Planning Summary Table for Internal Services
($ thousands)

Program	Actual Spending 2010–11	Actual Spending 2011–12	Forecast Spending 2012—13	Planned Spending
				2013–14	2014–15	2015–16
Internal Services	95,829	93,528	81,274	71,245	67,704	66,922
Subtotal	95,829	93,528	81,274	71,245	67,704	66,922

Planning Summary Total
($ thousands)

Strategic outcome, Programs and Internal Services	Actual Spending 2010–11	Actual Spending 2011–12	Forecast Spending 2012–13	Planned Spending
				2013–14	2014–15	2015–16
Total	2,253,980	2,504,508	4,850,146	5,662,900	5,642,155	5,630,847

In the three preceding tables, 2010–11 and 2011–12 figures have been restated to align with the 2013–14 Program Alignment Architecture (PAA). Total expenditures reconcile to Public Accounts. Most of the variance between actual spending and forecast and/or planned spending is related to the government-wide fund authorities (i.e., Votes 5, 10, 25, 30, 33). Each year Parliament approves the funding authorities for these Votes within the Secretariat's reference levels; however, throughout the year the bulk of the amounts for these Votes are distributed to other departments and agencies (i.e., not spent specifically by the Secretariat) and unused balances lapse at year-end.

Expenditure Profile

For fiscal year 2013–14, the Secretariat's total planned spending is $5.66 billion. This includes $3.1 billion in centrally managed funds used to supplement other appropriations. The balance, $2.51 billion, is mostly related to Program 5: Government-Wide Funds and Public Service Employer Payments for the Treasury Board's role as employer of the core public administration ($2.27 billion). These funds are used for the following: 

• The public service pension, benefits, and insurance, including payment of the employer's share of health, income maintenance, and life insurance premiums;
• Payments to, or in respect of, provincial health insurance;
• Payments of provincial payroll taxes and Québec sales tax on insurance premiums; and
• The return to certain employees of their share of the employment insurance premium reduction.

The remaining amount ($0.24 billion) is directly related to the operations of the Secretariat and its five other programs: Management Frameworks, People Management, Expenditure Management, Financial Management and Internal Services.

Departmental Spending Trend

The figure below illustrates the Secretariat's financial trend from 2009–10 to 2015–16 for the operations of the Secretariat and the following five programs: Management Frameworks, People Management, Expenditure Management, Financial Management and Internal Services. These operations reflect the people and activities that support the Secretariat's strategic outcome of ensuring that government is well managed and accountable and that resources are allocated to achieve results.

The Secretariat's actual spending increased from 2010–11 to 2011–12 by approximately $26.2 million, largely due to increases related to the following one-time expenditures:

• Disbursement of severance cash-outs by employees, pursuant to collective agreements that eliminated future severance pay accumulation; and
• Professional services costs for external experts to support the review of departmental spending across government.

These increases were offset by reductions, largely due to the following:

• 2010 Strategic Review decisions;
• A transfer to Shared Services Canada;
• Cost-containment measures announced in previous federal budgets; and
• The ending of funding related to time-limited initiatives.

The Secretariat's planned spending will decrease from 2011–12 to 2012–13 by approximately $28.6 million, due to the reductions mentioned above and to Budget 2012 cost-containment measures. This decrease is partially offset by increased funding for litigation management for Charter challenges and initiatives related to workplace operations.

The Secretariat's planned spending will decrease between 2012–13 and 2015–16 by approximately $53.6 million due to the implementation of the Strategic Review and cost-containment measures mentioned above, the ending of time-limited initiatives, and a transfer to Public Works and Government Services Canada for the Pay Consolidation Project.

Expenditure Restraint Measures

As mentioned above, the Secretariat's spending has been reduced by various expenditure restraint measures. Specifically, the 2010 Strategic Review will provide $11.5 million in ongoing savings by 2013–14. The Budget 2012 cost-containment measures have resulted in savings of $7.6 million in 2012–13, and savings will increase to $15.1 million in 2013–14 and to $23.6 million of cumulative ongoing savings (including 178 positions) by 2014–15. In addition, a total of $10.6 million (including 45 positions) has been provided to Shared Services Canada as a result of responsibilities transferred to the new organization. Over the past few years, measures to increase operational efficiency have also been undertaken to position the Secretariat to operate within reduced resource levels.

The amounts presented in the preceding graph relate to the public service employer payments, which include the payment of the employer's share of contributions required under the various insurance plans sponsored by the Government of Canada.

After an adjustment for a reversal of charges for 2009–10 of approximately $62 million, ^{See footnote [2]} the net public service employer payments decreased by approximately $38 million from 2009–10 to 2010–11, largely due to the premium holidays under Disability Insurance and a reduction in payments for provincial payroll taxes.

Public service employer payments increased by approximately $224 million from 2010–11 to 2011–12 as a result of a one-time lump sum payment for improvement of long-term disability benefits provided under the Service Income Security Insurance Plan (SISIP) for Regular Forces and Primary Reserve Forces and increased costs for the Public Service Health Care Plan (PSHCP), the Public Service Dental Care Plan, the Pensioners' Dental Services Plan, Disability Insurance and payroll taxes. These increases were offset by the transfer of the costs related to management of pension, insurance and social security programs for locally engaged staff from the Secretariat to Foreign Affairs and International Trade Canada and to National Defence.

Based on approved authorities, planned spending for 2012–13 is $84 million higher than actual 2011–12 spending. However, the latest forecasts for 2012–13 for public service insurance show a decrease from 2011–12 actual expenditures of $64 million. This is mainly due to a non-recurring payment under the SISIP and is offset by projected expenditures under various group insurance and benefit plans. Although planned spending, which is based upon approved authorities from 2013–14 to 2015–16, is relatively stable, it is premature to draw trend conclusions at this time.

Estimates by Vote

For information on our organizational appropriations, please see the 2013–14 Main Estimates publication.

Contribution to the Federal Sustainable Development Strategy

The Federal Sustainable Development Strategy (FSDS) outlines the Government of Canada's commitment to improving the transparency of environmental decision making by articulating its key strategic environmental goals and targets. The government will be consulting the public in 2013–14 regarding the second three-year cycle of the FSDS (2013–16). The 2013–16 FSDS will be finalized in 2013–14 and will be presented as part of year-end performance reporting for 2013–14.

The Secretariat ensures that consideration of these outcomes is an integral part of its decision-making processes. In particular, through the federal Strategic Environmental Assessment (SEA) process, any new policy, plan or program initiative includes an analysis of its impact on attaining the FSDS goals and targets. The results of SEAs are made public when an initiative is announced, demonstrating the department's commitment to achieving the FSDS goals and targets.

The Secretariat contributes to Theme IV of the FSDS, Shrinking the Environmental Footprint – Beginning with Government, as denoted by the following visual identifier.

This contribution is a component of the Internal Services program and is further explained under Program 6: Internal Services in the Planning Highlights section.

For additional details on the Secretariat's activities to support sustainable development, please see the section Contributing to the Federal Sustainable Development Strategy on the Secretariat's website. For complete details on the FSDS, consult the Environment Canada website.

Analysis of Programs by Strategic Outcome

Strategic Outcome

Strategic Outcome: Government is well managed and accountable, and resources are allocated to achieve results.

Performance Indicators	Targets
Canada's ranking in the World Bank Worldwide Governance indicators, indicator three: “Government Effectiveness”	Top 10 among Organization for Economic Co-operation and Development member countries

Results achieved in support of the Secretariat's strategic outcome strengthen the effectiveness and efficiency of the federal government; support decision making by Parliament, the Treasury Board and Cabinet; and ensure that Canadians are well served by a government that is accountable and transparent. Effective government contributes to Canada's competitive advantage, providing a strong foundation for security, stability and prosperity. The strategic outcome is supported by six programs:

• Management Frameworks;
• People Management;
• Expenditure Management;
• Financial Management;
• Government-Wide Funds and Public Service Employer Payments; and
• Internal Services.

This section describes each of the Secretariat's programs and identifies their expected results, performance indicators and targets, in line with the Policy on Management, Resources and Results Structures. It presents the financial and human resources planned for each program and highlights some key planned initiatives for 2013–14.

Program 1: Management Frameworks

Program Description

The Management Frameworks program establishes principles for sound governance and management in the Government of Canada by helping ministers set government-wide policy direction in targeted areas. These areas include service and program modernization, information management, information technology, security, communications and regulatory management. This program achieves its results by communicating clear expectations for deputy heads and by adopting principles-based approaches and risk-informed oversight.

Working with departments, agencies and functional communities (e.g., regulation, information technology, security), the Secretariat provides leadership, oversight, assessment and guidance in areas related to management policy and regulatory development, compliance, and performance reporting. This work also includes responding to emerging public sector management issues and promoting informed risk- taking, innovation, cost-effectiveness, efficiency, transparency, and accountability.

This program is underpinned by a broad set of enabling legislation, including the Financial Administration Act and the Federal Accountability Act.

Financial Resources ($ thousands)

Total Budgetary Expenditures (Main Estimates) 2013–14	Planned Spending 2013–14	Planned Spending 2014–15	Planned Spending 2015–16
53,842	53,842	50,963	50,637

Human Resources (Full-Time Equivalents—FTEs)

2013–14	2014–15	2015–16
374	356	356

Program Expected Results	Performance Indicators	Targets
Sound governance and management in the Government of Canada	Percentage of departments and agencies that obtained at least an acceptable Management Accountability Framework (MAF) rating for citizen-focused service, management of security, integrated risk management, information management, and information technology	75% (March 2014)

Planning Highlights

In addition to the expected results identified above, efforts under this program will contribute to meeting the Secretariat's priorities, in particular Priorities 1 and 3 described in the section Organizational Priorities. In this context, the Secretariat will also manage risks related to modernizing government administration, meeting fiscal objectives, aligning its oversight regime appropriately and managing the security and integrity of its information technology (IT) systems, as described in the section Risk Analysis.

As part of this program, the Secretariat will undertake the following key initiatives in 2013–14:

• Support more efficient and effective multi-channel service delivery by modernizing the government's online presence, making greater use of e-services and implementing better cyber authentication;
• Continue to implement Open Government, including key commitments in Canada's Action Plan on Open Government, in particular “open data,” and modernize the Access to Information and Privacy program;
• Standardize, consolidate and re-engineer government back office systems to increase efficiency and reduce costs, with a focus on common IT applications and end-user devices;
• Further reduce regulatory red tape and support business competitiveness by implementing the Red Tape Reduction Action Plan; and
• Reform the Lobbying Act to increase transparency and compliance, and to support integrity in decision making.

Program 2: People Management

Program Description

The People Management program supports activities of the Treasury Board in its role as the employer of the core public administration. The program's primary objectives are to lead people management and leadership excellence, to support human resources infrastructure and to ensure the appropriate degree of consistency in people management across the public service. In certain instances, activities extend beyond the core public administration to separate agencies, members of the Royal Canadian Mounted Police and the Canadian Forces, locally engaged staff, students and appropriation-dependent Crown corporations.

To support deputy heads and to provide Parliament and Canadians with a clear view of the overall state of people management, this program enables the development and implementation of direction-setting strategic frameworks and policies such as classification, executive management, official languages, and values and ethics; the establishment of people management indicators, measures, oversight and monitoring; and the collection and analysis of reliable and consistent data regarding the public service.

The program also enables prudent fiscal management of resources in the areas of classification, total compensation (collective bargaining, wages and salaries, terms and conditions of employment, pensions and benefits) and labour relations, and supports departments as they implement Government of Canada decisions regarding expenditures and programs. Responsibilities in areas other than classification and labour relations are shared with the Expenditure Management program.

The People Management program is underpinned by a number of pieces of legislation, which are identified in the Policy Framework for People Management and the Policy Framework for the Management of Compensation.

Financial Resources ($ thousands)

Total Budgetary Expenditures (Main Estimates) 2013–14	Planned Spending 2013–14	Planned Spending 2014–15	Planned Spending 2015–16
51,859	51,859	47,286	47,286

Human Resources (Full-Time Equivalents—FTEs)

2013–14	2014–15	2015–16
373	347	347

Program Expected Results	Performance Indicators	Targets
Effective people management in the Government of Canada	Percentage of assessed departments and agencies that obtained at least an acceptable MAF rating for people management	95% (March 2017)
	Percentage of assessed departments and agencies that obtained at least an acceptable MAF rating for identified areas of weakness from the previous round of assessment for people management	65% (March 2014)

Planning Highlights

In addition to the expected results identified above, efforts under this program will contribute to meeting the Secretariat's priorities, in particular Priority 2 described in the section Organizational Priorities. The Secretariat will also manage risks related to modernizing government administration, meeting fiscal objectives and aligning its oversight regime appropriately, as described in the section Risk Analysis.

As part of this program, the Secretariat will undertake the following key initiatives in 2013–14:

• Advance a sustainable and holistic approach to public service compensation that reflects modern employment conditions, with a focus on position classification, pensions and equitable compensation;
• Strengthen strategic workforce planning and management and increase support for managers to promote and recognize employee excellence and excellence in public service management; and
• Modernize the delivery of government-wide internal human resources services, with a focus on common business processes, data structures and system configurations.

Program 3: Expenditure Management

Program Description

The Expenditure Management program helps align resources to achieve government priorities in a way that maximizes value for money and provides a whole-of-government perspective on matters related to direct program spending. Working with all federal organizations that are subject to budget appropriation, the Secretariat undertakes the review, analysis, and challenge of plans and proposals that involve departmental spending, expenditure forecasting and strategies, expenditure management of total compensation and results-based management.

This work, as well as the production of government Estimates documents and reporting to Parliament, forms part of the Expenditure Management System, which is the framework for developing and implementing the government's spending plans and priorities within the limits established by the budget, implemented in coordination with the Department of Finance Canada and the Privy Council Office.

The primary pieces of legislation underpinning the program's activities are the Financial Administration Act and the Public Sector Equitable Compensation Act.

Financial Resources ($ thousands)

Total Budgetary Expenditures (Main Estimates) 2013–14	Planned Spending 2013–14	Planned Spending 2014–15	Planned Spending 2015–16
32,866	32,866	32,104	32,104

Human Resources (Full-Time Equivalents—FTEs)

2013–14	2014–15	2015–16
271	256	256

Program Expected Results	Performance Indicators	Targets
Government expenditures facilitate the achievement of government priorities in a prudent, effective and accountable manner	Percentage of departments and agencies that obtained at least an acceptable MAF rating for managing for results	65% (March 2014)
	Percentage of large departments that obtained at least an acceptable MAF rating for quality and use of evaluation	75% (March 2014)

Planning Highlights

In addition to the expected results identified above, efforts under this program will contribute to meeting the Secretariat's priorities, in particular Priority 1 described in the section Organizational Priorities. The Secretariat will also manage risks related to modernizing government administration, meeting fiscal objectives and aligning its oversight regime appropriately, as described in the section Risk Analysis.

As part of this program, the Secretariat will undertake the following key initiatives in 2013–14:

• Enhance the effectiveness of the Secretariat's challenge function and its oversight, monitoring and reporting of government expenditures and cost-containment measures, without increasing the reporting burden; and
• Improve information provided on government program expenditures and look at ways to use technology to make Estimates information more accessible and usable, including e-reporting, in keeping with the goal of open government.

Program 4: Financial Management

Program Description

The Financial Management program provides oversight and direction to federal organizations to improve the stewardship of taxpayers' dollars and government assets.

The program works to strengthen financial management, internal audit, management of real property and materiel, investment planning, project management and procurement across the federal public service. This is accomplished by providing direction to departments; demonstrating leadership; developing and maintaining policies, guidance and practices; nurturing sustainable and professional communities (e.g., finance, procurement, audit); and helping improve government operations.

The legislative authority for this program is the Financial Administration Act and Appropriation Acts.

Financial Resources ($ thousands)

Total Budgetary Expenditures (Main Estimates) 2013–14	Planned Spending 2013–14	Planned Spending 2014–15	Planned Spending 2015–16
32,613	32,613	32,524	32,524

Human Resources (Full-Time Equivalents—FTEs)

2013–14	2014–15	2015–16
224	222	222

Program Expected Results	Performance Indicators	Targets
Sound comptrollership in the Government of Canada	Percentage of departments and agencies that obtained at least an acceptable MAF rating for financial management and control, internal audit, and management of acquired services and assets	85% (March 2014)

Planning Highlights

In addition to the expected results identified above, efforts under this program will contribute to meeting the Secretariat's priorities, in particular Priority 1 described in the section Organizational Priorities. The Secretariat will also manage risks related to modernizing government administration, meeting fiscal objectives and aligning its oversight regime appropriately, as described in the section Risk Analysis.

As part of this program, the Secretariat will undertake the following key initiatives in 2013–14:

• Modernize and standardize government-wide financial management systems, processes, data structures and system configurations to increase efficiency and enhance oversight;
• Review and renew policies relating to investment planning, project management, real property and procurement;
• Continue to support departmental Internal Audit functions in providing strategic oversight on cost-containment measures and in the identification of operational efficiencies; and
• Support the development of succession planning for chief financial officers and chief audit executives through talent management and community development initiatives, and by addressing competency gaps.

Program 5: Government-Wide Funds and Public Service Employer Payments

Program Description

The Government-Wide Funds and Public Service Employer Payments program accounts for funds that are held centrally to supplement other appropriations, from which allocations are made to, or payments and receipts are made on behalf of, other federal organizations. These funds supplement the standard appropriations process and meet certain responsibilities of the Treasury Board as the employer of the core public administration, including employer obligations under the public service pension and benefits plans.

The administration of these funds falls under the Expenditure Management program and the People Management program, but their financial resources are shown separately in the Program Alignment Architecture (PAA) for visibility and reporting purposes.

Government-Wide Funds (Central Votes)

Financial Resources ($ thousands)

Total Budgetary Expenditures (Main Estimates) 2013–14	Planned Spending 2013–14	Planned Spending 2014–15	Planned Spending 2015–16
3,153,193	3,153,193	3,153,193	3,153,193

Human Resources (Full-Time Equivalents—FTEs)

2013–14	2014–15	2015–16
Not applicable	Not applicable	Not applicable

Public Service Employer Payments

Financial Resources ($ thousands)

Total Budgetary Expenditures (Main Estimates) 2013–14	Planned Spending 2013–14	Planned Spending 2014–15	Planned Spending 2015–16
2,267,281	2,267,281	2,258,381	2,248,181

Human Resources (Full-Time Equivalents—FTEs)

2013–14	2014–15	2015–16
Not applicable	Not applicable	Not applicable

Program Expected Results	Performance Indicators	Targets
Allocations, payments and receipts managed by the Secretariat are made, as required	Percentage of allocations and payments made as required	100% (March 2014)

Planning Highlights

Administration of central funds falls under the Expenditure Management and People Management programs; however, as previously noted, their associated financial resources are shown separately under Program 5 in the PAA for visibility and reporting purposes. Other contingency funds are available to other government departments, if required, and expenditures are identified under their programs.

Planned spending for this program is related to a number of centrally managed votes, which are described in Appendix A. Related information on planned spending is presented in the section Supplementary Information.

Program 6: Internal Services

Program Description

Internal Services are groups of related activities and resources that are administered to support the needs of programs and other corporate obligations of an organization. These groups include the following services:

• Management and Oversight;
• Communications;
• Legal;
• Human Resources Management;
• Financial Management;
• Information Management;
• Information Technology;
• Real Property;
• Materiel;
• Acquisition; and
• Travel and Other Administrative.

Internal Services include only those activities and resources that apply across an organization and do not include those provided for a specific program.

Financial Resources ($ thousands)

Total Budgetary Expenditures (Main Estimates) 2013–14	Planned Spending 2013–14	Planned Spending 2014–15	Planned Spending 2015–16
71,245	71,245	67,704	66,922

Human Resources (Full-Time Equivalents—FTEs)

2013–14	2014–15	2015–16
606	566	558

Planning Highlights

Efforts under this program will support the Secretariat's Priority 4: Renew the Secretariat's workplace to enhance internal efficiency and effectiveness, as described in the section Organizational Priorities. At the same time, the Secretariat will manage risks related to the transformation of its internal processes, as described in the section Risk Analysis. To support this program, the Secretariat will undertake the following key initiatives in 2013–14:

• Review, redesign and automate business processes;
• Upgrade its technologies to meet the needs of new business processes and a mobile and connected workforce;
• Optimize and leverage existing data and information; and
• Pilot new approaches for organizing its work environment to foster innovation and collaboration, and reduce office space.

As part of its contribution to Theme IV of the Federal Sustainable Development Strategy, the Secretariat will contribute to targets for Greening Government Operations in the following areas:

• Disposal of surplus electronic equipment;
• Reduction of printing units and paper consumption;
• Green meetings; and
• Green procurement.

For additional details on the Secretariat's Greening Government Operations activities, please see the supplementary table Greening Government Operations.

Supplementary Information

Financial Highlights

The future-oriented financial highlights presented in this section are intended to serve as a general overview of the Secretariat's operations. These highlights are prepared on an accrual basis to strengthen accountability and to improve transparency and financial management.

The variance between the figures that follow and the planned spending amounts provided in other sections of this report relates to such items as non-respendable revenues, services without charge received from other government departments, amortization, and severance and vacation pay liability adjustments.

The reduction in forecasted total expenses from 2012–13 to 2013–14 is mainly due to the implementation of cost-containment measures, the implementation of 2010 Strategic Review decisions, and the ending of funding related to time-limited initiatives.

Future-Oriented Condensed Statement of Operations and Departmental Net Financial Position
for the year ended March 31
($ thousands)

	$ Change	Forecast 2013–14	Estimated Results 2012–13
Total expenses	-72,084	2,968,687	3,040,771
Total revenues	+647	13,691	13,044
Net cost of operations before government funding and transfers	-72,731	2,954,996	3,027,727
Departmental net financial position	+9,281	(55,932)	(65,213)

The Future-Oriented Condensed Financial Statements were prepared in accordance with the revised Treasury Board Accounting Standard 1.2, issued in April 2012. As a result, there are two main changes from last year's presentation: the inclusion of an amount for departmental net debt, which is calculated as the difference between the total liabilities and the total net financial assets, and the elimination of an amount for equity.

The Secretariat's assets consist mainly of accounts receivable from other government departments and agencies, whereas its liabilities are mainly for accounts payable to these government organizations, as well as for payables related to the employer's share of public service insurance.

Expenses include approximately $2.3 billion per year related to the Treasury Board's role as employer of the core public administration. These funds are used for government-wide programs such as the employer's share of the Public Service Health Care Plan, the Public Service Dental Care Plan, and other insurance and pension programs. Revenues of approximately $13 million per year consist of the provision of internal support services to other departments, and the recovery of costs related to pension administration services provided to the Public Service Pension Plan.

The change in the departmental net debt is due to forecasted departmental spending, which is lower than departmental revenues (including appropriations received), and to the reduction in tangible capital assets, which are included in total non-financial assets.

The overall changes in assets and liabilities are reflected in the departmental net financial position.

Future-Oriented Condensed Statement of Financial Position
for the year ended March 31
($ thousands)

	$ Change	Forecast 2013–14	Estimated Results 2012–13
Total liabilities	-14,165	907,186	921,351
Total net financial assets	-1,995	851,102	853,097
Departmental net debt	-12,170	56,084	68,254
Total non-financial assets	-2,889	152	3,041
Departmental net financial position	+9,281	(55,932)	(65,213)

Future-Oriented Financial Statements

The complete Future-Oriented Financial Statements can be found on the Secretariat's website.

Supplementary Information Tables

All electronic supplementary information tables found in the 2013–14 Report on Plans and Priorities can be found on the Secretariat's website:

• Disclosure of Transfer Payment Programs Under $5 Million;
• Greening Government Operations;
• Sources of Respendable and Non-Respendable Revenue; and
• Upcoming Internal Audits and Evaluations Over the Next Three Fiscal Years.

Tax Expenditures and Evaluations Report

The tax system can be used to achieve public policy objectives through the application of special measures such as low tax rates, exemptions, deductions, deferrals and credits. The Department of Finance publishes cost estimates and projections for these measures annually in the Tax Expenditures and Evaluations publication. The tax measures presented in the Tax Expenditures and Evaluations publication are the sole responsibility of the Minister of Finance.

Other Items of Interest

Organizational Contact Information

Treasury Board of Canada Secretariat
Strategic Communications and Ministerial Affairs
L'Esplanade Laurier, 9th Floor, East Tower
140 O'Connor Street
Ottawa, Canada  K1A 0R5

Website: Treasury Board of Canada Secretariat – www.tbs-sct.gc.ca

Telephone: 613-957-2400
Toll free: 1-877-636-0656
TTY: 613-957-9090
Facsimile: 613-941-4000

Additional Information

The following items of interest are available on the Secretariat's website:

• Appendix A—Secretariat Centrally Managed Votes Under Program 5: Government-Wide Funds and Public Service Employer Payments

Footnotes

Return to footnote reference [1] Type is defined as follows: Previously committed to—committed to in the first or second fiscal year prior to the subject year of the report; ongoing—committed to at least three fiscal years prior to the subject year of the report; and new—newly committed to in the reporting year of the Report on Plans and Priorities or the Departmental Performance Report.

Return to footnote reference [2] The majority of the reversed payable at year-end charges relate to a 2009–10 actuarial estimate for a one-time expected increase in paper claims to have been submitted by members for benefits that were not previously claimed during the transition to the PSHCP benefit card. These increases in paper claims did not occur as expected.

Secrétariat du Conseil du Trésor du Canada
États financiers prospectifs
Pour l'exercice se terminant le 31 mars 2014

Table des matières

• Déclaration de responsabilité de la direction
• État prospectif de la situation financière
• État prospectif des résultats et de la situation financière nette ministérielle
• État prospectif de la variation de la dette nette ministérielle
• État des flux de trésorerie prospectif
• Notes complémentaires aux états financiers prospectifs

Déclaration de responsabilité de la direction

La responsabilité des présents états financiers prospectifs, y compris la pertinence des hypothèses sous-jacentes, incombe à la direction du Secrétariat du Conseil du Trésor du Canada (le Secrétariat). Ces états financiers reposent sur les renseignements les plus complets disponibles ainsi que sur les hypothèses utilisées au 28 février 2013, et ils rendent compte des plans décrits dans le Rapport sur les plans et les priorités.

 

État prospectif de la situation financière
Au 31 mars

	Résultats estimatifs 2013	Prévisions 2014
	(en milliers de dollars)
Les données de l'exercice se terminant le 31 mars 2013 comprennent les montants réels du 1er avril au 31 octobre 2012. Obligations contractuelles (note 10). Passif éventuel (note 11). Les notes complémentaires font partie intégrante des états financiers prospectifs.
Passifs
Créditeurs et charges à payer (note 6)	889 522	887 243
Indemnités de vacances et congés compensatoires	8 033	7 030
Avantages sociaux futurs des employés (note 7)	23 796	12 913
Total des passifs	921 351	907 186
Actifs financiers
Montant à recevoir du Trésor	578 858	578 602
Débiteurs et avances (note 8)	274 552	272 767
Total des actifs financiers bruts	853 410	851 369
Actifs financiers détenus au nom du gouvernement
Débiteurs et avances (note 8)	(313)	(267)
Total des actifs financiers détenus au nom du gouvernement	(313)	(267)
Total des actifs financiers nets	853 097	851 102
Dette nette ministérielle	68 254	56 084
Actifs non financiers
Charges payées d'avance	68	71
Immobilisations corporelles (note 9)	2 973	81
Total des actifs non financiers	3 041	152
Situation financière nette ministérielle	(65 213)	(55 932)

État prospectif des résultats et de la situation financière nette ministérielle
Pour l'exercice se terminant le 31 mars

	Résultats estimatifs 2013	Prévisions 2014
	(en milliers de dollars)
Les données de l'exercice se terminant le 31 mars 2013 comprennent les montants réels du 1er avril au 31 octobre 2012. Information sectorielle (note 13). Les notes complémentaires font partie intégrante des états financiers prospectifs.
Charges
Fonds pangouvernementaux et paiements en tant qu'employeur de la fonction publique	2 717 093	2 706 143
Cadres de gestion	73 393	57 644
Gestion des personnes	77 679	55 525
Gestion des dépenses	43 940	38 058
Gestion financière	35 055	34 925
Services internes	93 611	76 392
Total des charges	3 040 771	2 968 687
Revenus
Recouvrement des coûts d'administration du régime de pension	8 426	8 393
Services de soutien internes	6 209	6 709
Frais de stationnement – à l'échelle de l'ensemble du gouvernement	5 224	4 702
Autres	31	41
Revenus bruts	19 890	19 845
Revenus gagnés pour le compte du gouvernement	(6 846)	(6 154)
Total des revenus nets	13 044	13 691
Coût net des opérations hors financement gouvernemental et transferts	3 027 727	2 954 996
Financement du gouvernement et transferts
Montant net en espèces fourni par le gouvernement	2 621 694	2 942 126
Variations des montants à recevoir du Trésor	449 959	(256)
Services fournis gratuitement par d'autres ministères (note 12)	23 127	22 407
Transfert d'actifs d'autres ministères	21	0
Total du financement du gouvernement et des transferts	3 094 801	2 964 277
Coût de fonctionnement net après le financement du gouvernement et les transferts	(67 074)	(9 281)
Situation financière nette ministérielle – début de l'exercice	(132 287)	(65 213)
Situation financière nette ministérielle – fin de l'exercice	(65 213)	(55 932)

État prospectif de la variation de la dette nette ministérielle
Pour l'exercice se terminant le 31 mars

	Résultats estimatifs 2013	Prévisions 2014
	(en milliers de dollars)
Les données de l'exercice se terminant le 31 mars 2013 comprennent les montants réels du 1er avril au 31 octobre 2012. Les notes complémentaires font partie intégrante des états financiers prospectifs.
Coût de fonctionnement net après le financement du gouvernement et les transferts	(67 074)	(9 281)
Variation due aux immobilisations corporelles
Acquisition d'immobilisations corporelles	0	30
Amortissement des immobilisations corporelles	(5 793)	(2 922)
Produits de l'aliénation d'immobilisations corporelles	0	(10)
Gain sur l'aliénation d'immobilisations corporelles	0	10
Transfert d'un autre organisme gouvernemental	21	0
Total de la variation due aux immobilisations corporelles	(5 772)	(2 892)
Variation due aux charges payées d'avance	(13)	3
Diminution nette de la dette nette ministérielle	(72 859)	(12 170)
Dette nette ministérielle – début de l'exercice	141 113	68 254
Dette nette ministérielle – fin de l'exercice	68 254	56 084

État des flux de trésorerie prospectif
Pour l'exercice se terminant le 31 mars

	Résultats estimatifs 2013	Prévisions 2014
	(en milliers de dollars)
Les données de l'exercice se terminant le 31 mars 2013 comprennent les montants réels du 1er avril au 31 octobre 2012. Les notes complémentaires font partie intégrante des états financiers prospectifs.
Activités de fonctionnement
Coût net des opérations hors financement gouvernemental et transferts	3 027 727	2 954 996
Postes hors caisse :
Amortissement des immobilisations corporelles	(5 793)	(2 922)
Gain sur l'aliénation d'immobilisations corporelles	0	10
Services offerts gratuitement par d'autres ministères	(23 127)	(22 407)
Variations de l'état de la situation financière :
Augmentation (diminution) des débiteurs et avances	72 935	(1 739)
Augmentation (diminution) des charges payées d'avance	(13)	3
Diminution (augmentation) des créditeurs et charges à payer	(451 388)	2 279
Diminution des passifs des indemnités de vacances et congés compensatoires	772	1 003
Diminution du passif des indemnités de départ	581	10 883
Encaisse utilisée par les activités de fonctionnement	2 621 694	2 942 106
Activités d'investissement en immobilisations
Acquisition d'immobilisations corporelles	0	30
Produits de l'aliénation d'immobilisations corporelles	0	(10)
Encaisse utilisée par les activités d'investissement	0	20
Encaisse nette fournie par le gouvernement du Canada	(2 621 694)	(2 942 126)

Notes complémentaires aux états financiers prospectifs

1. Mandat et objectifs

En vertu des pouvoirs généraux que lui confèrent les articles 5 à 13 de la Loi sur la gestion des finances publiques, le Secrétariat aide le Conseil du Trésor à s'acquitter de son rôle en tant que gestionnaire général et qu'employeur de l'administration publique centrale. Le Secrétariat est dirigé par un secrétaire, qui relève du président du Conseil du Trésor.

La mission du Secrétariat consiste à s'assurer que l'intendance rigoureuse des ressources publiques produit des résultats pour les Canadiens.

Les activités de base du Secrétariat sont actuellement structurées selon les principaux programmes suivants :

a)Fonds pangouvernementaux et paiements en tant qu'employeur de la fonction publique

Le programme Fonds pangouvernementaux et paiements en tant qu'employeur de la fonction publique représente les fonds qui sont conservés centralement par le Secrétariat comme suppléments à d'autres crédits, au moyen desquels des paiements et des recouvrements sont effectués au nom d'autres organisations fédérales. Ces fonds s'ajoutent au processus normal d'affectation des crédits et permettent au Conseil du Trésor de s'acquitter de certaines fonctions en tant qu'employeur de l'administration publique centrale.

b) Cadres de gestion

Le Secrétariat fournit le cadre de gestion des opérations gouvernementales pour appuyer le rôle du Conseil du Trésor à titre de conseil de gestion. Pour ce faire, il élabore des politiques, des directives et des lignes directrices et des règlements précis qui, après avoir obtenu l'approbation du Conseil du Trésor, établissent les paramètres selon lesquels les administrateurs généraux gèrent leur ministère. Le Secrétariat contribue également à accroître les connaissances et les capacités en favorisant le dialogue avec les différentes collectivités (p. ex., les finances et les ressources humaines) au sein des ministères et des organismes qui aident les administrateurs généraux à mettre en œuvre les politiques du Conseil du Trésor.

c) Gestion des ressources humaines

Le programme Gestion des ressources humaines du Secrétariat aide le Conseil du Trésor à s'acquitter de son rôle en matière de gestion des personnes. Le Secrétariat présente des analyses et des recommandations au Conseil du Trésor dans le but de veiller à ce que les administrateurs généraux du gouvernement fédéral disposent des politiques et des orientations dont ils ont besoin pour gérer tous les aspects des ressources humaines dans leur ministère ou organisme. Ce programme englobe également les responsabilités du Secrétariat en ce qui a trait à la supervision des négociations collectives, aux relations de travail et aux régimes de pension et d'avantages sociaux.

d) Gestion des dépenses

Parmi toutes les fonctions du Conseil du Trésor, celle de bureau du budget est vraisemblablement la plus connue. Elle est appuyée par deux programmes : Gestion des dépenses et Gestion financière. Dans le cadre du programme Gestion des dépenses, le Secrétariat fournit des analyses et un soutien au président du Conseil du Trésor afin que ce dernier puisse rendre compte au Parlement sur les budgets prévus pour les opérations du gouvernement pendant un exercice donné et sur les montants réels qui ont été dépensés. Ce programme comprend également la responsabilité du Secrétariat au chapitre de la gestion de la rémunération dans le secteur public (soit le coût des salaires et des avantages sociaux), ainsi que son rôle en matière d'analyse et d'examen critique des propositions de dépenses des ministères dans le but de veiller à ce que ces dernières soient axées sur les résultats et l'optimisation des ressources pour les Canadiens.

e) Gestion financière

Le programme Gestion financière constitue le deuxième aspect de la fonction de bureau du budget. Dans le cadre de ce dernier, le Secrétariat élabore des politiques et des lignes directrices qui donnent à la collectivité de la gestion financière du gouvernement l'orientation dont elle a besoin pour s'acquitter de ses responsabilités financières. L'exactitude et l'intégrité des documents financiers et des comptes du gouvernement reposent sur la qualité de la gestion financière des ministères. Ce programme englobe également les activités menées par le Secrétariat pour renforcer la capacité des collectivités de la gestion financière et de la vérification, ainsi que ses propres responsabilités en matière de vérification.

f) Services internes

Le Secrétariat doit mettre en œuvre les politiques du Conseil du Trésor pour assurer le bon déroulement de ses opérations internes. Cet aspect de son fonctionnement relève du programme Services internes. Ces derniers comprennent des fonctions de soutien, telles que les communications, la gestion des ressources humaines et financières, la gestion des biens immobiliers, la technologie de l'information, les services juridiques et l'approvisionnement. Ces services soutiennent tous les autres programmes du Secrétariat.

2. Méthodologie et hypothèses importantes

Les états financiers prospectifs ont été préparés en fonction des priorités du gouvernement et des plans ministériels, qui sont décrits dans le Rapport sur les plans et les priorités.

L'information contenue dans les résultats estimatifs pour l'exercice 2012-2013 est fondée sur les résultats réels au 31 octobre 2012 et sur les prévisions pour le reste de l'exercice. L'information estimative de fin d'exercice pour 2012-2013 représente la situation financière d'ouverture pour établir les prévisions de 2013-2014; les prévisions ont été faites pour établir les résultats prévus de l'exercice 2013-2014.

Les principales hypothèses qui sous-tendent les prévisions sont les suivantes :

• Les activités du Secrétariat resteront, pour l'essentiel, pareilles à celles de l'an dernier.
• Les charges et les revenus, y compris la détermination des montants de sources internes et externes au gouvernement, sont basés sur l'expérience acquise.
• Ces hypothèses sont adoptées en date du 28 février 2013.

3. Variation et évolution des prévisions financières

Même si tous les efforts ont été déployés afin de prévoir les résultats définitifs pour le reste de l'exercice 2012-2013 et pour 2013-2014, il est possible que les résultats réels des deux exercices varient par rapport aux prévisions financières présentées, et cet écart pourrait être important.

Lors de la préparation de ces états financiers prospectifs, le Secrétariat a établi des estimations et des hypothèses à l'égard d'événements futurs. Ces estimations et hypothèses pourraient différer des résultats financiers réels subséquents. Les estimations et les hypothèses sont évaluées de façon continue et sont fondées sur l'expérience acquise et d'autres facteurs, notamment les prévisions relativement aux événements futurs qui sont considérées comme raisonnables compte tenu des circonstances.

Les facteurs qui pourraient donner lieu à des écarts importants entre les états financiers prospectifs et les états financiers historiques sont notamment :

• le moment et les sommes des acquisitions et de l'aliénation des biens, des équipements et du matériel susceptibles d'influer sur les gains ou les pertes, et les charges d'amortissement;
• la mise en œuvre de nouvelles conventions collectives;
• des modifications supplémentaires au budget de fonctionnement en raison de nouvelles initiatives, de réductions ou d'ajustements techniques mis en œuvre plus tard au courant de l'exercice.

Une fois que le Rapport sur les plans et les priorités est présenté, le Secrétariat ne mettra pas à jour les prévisions financières, quelles que soient les modifications apportées aux crédits ou aux prévisions financières dans les budgets supplémentaires. Les écarts seront expliqués dans le Rapport ministériel sur le rendement du Secrétariat.

4. Sommaire des principales conventions comptables

Les états financiers prospectifs ont été préparés conformément aux conventions comptables du gouvernement du Canada en vigueur pour l'exercice 2011-2012. Ces conventions comptables reposent sur les normes comptables généralement reconnues du Canada pour le secteur public. La présentation et les résultats qui découlent de l'utilisation des conventions comptables énoncées ne génèrent aucune différence importante par rapport aux normes comptables généralement reconnues dans le secteur public du Canada.

Les principales conventions comptables sont les suivantes :

a) Autorisations parlementaires

Le Secrétariat est financé par le gouvernement du Canada au moyen d'autorisations parlementaires. Les rapports financiers concernant les autorisations accordées au Secrétariat ne correspondent pas aux rapports financiers présentés conformément aux principes comptables généralement reconnus étant donné que les autorisations sont fondées, dans une large mesure, sur les besoins de trésorerie. Par conséquent, les postes consignés dans l'état prospectif des résultats et de la situation financière nette ministérielle ne sont pas nécessairement les mêmes que ceux qui sont prévus par les autorisations parlementaires. La note 5 présente un rapprochement général entre les méthodes de rapports financiers.

b) Encaisse nette fournie par le gouvernement

Le Secrétariat fonctionne au moyen du Trésor, lequel est administré par le receveur général du Canada. La totalité de l'encaisse reçue par le Secrétariat est déposée au Trésor, et tous les décaissements faits par le Secrétariat sont prélevés sur le Trésor. L'encaisse nette fournie par le gouvernement est la différence entre toutes les rentrées de fonds et toutes les sorties de fonds, y compris les opérations entre les ministères et les organismes du gouvernement.

c) Montants à recevoir du Trésor ou à lui verser

Les montants à recevoir du Trésor ou à lui verser découlent d'écarts temporels en fin d'exercice entre le moment où une opération est imputée sur les autorisations et celui où elle est traitée par le Trésor. Les montants à recevoir du Trésor représentent les montants nets que le Secrétariat est autorisé à prélever du Trésor sans autorisations parlementaires supplémentaires afin de s'acquitter de ses passifs.

d) Revenus

Les revenus sont comptabilisés dans l'exercice pendant lequel les opérations ou les faits sous-jacents surviennent.

Les revenus qui ne sont pas disponibles pour être dépensés à nouveau ne peuvent servir à acquitter les passifs du Secrétariat. Bien que l'on s'attende à ce que la secrétaire maintienne le contrôle comptable, elle n'a pas l'autorité sur la disposition des revenus non disponibles à dépenser à nouveau. Par conséquent, les revenus non disponibles à dépenser à nouveau sont considérés comme étant gagnés pour le compte du gouvernement du Canada et sont donc présentés en réduction du montant brut des revenus de l'entité.

e) Charges

Les charges sont comptabilisées selon la méthode de la comptabilité d'exercice :

• Les paiements de transfert sont comptabilisés à titre de charges lorsque les autorisations de paiement existent et que le bénéficiaire a satisfait aux critères d'admissibilité ou a rempli les conditions d'admissibilité établies dans le cadre du programme. Les paiements de transfert qui deviennent remboursables lorsque les conditions précisées dans l'entente de contribution entrent en vigueur sont comptabilisés en réduction des charges de paiements de transfert et comme montant à recevoir.
• Les indemnités de vacances et de congés compensatoires s'accumulent au fur et à mesure que les employés en acquièrent les droits en vertu de leurs conditions d'emploi respectives.
• Les services fournis gratuitement par d'autres ministères pour les installations et les services juridiques sont comptabilisés à titre de charges de fonctionnement à leur coût estimatif.

f) Avantages sociaux des fonctionnaires à l'échelle du gouvernement

g) Débiteurs et avances

Les débiteurs et les avances sont comptabilisés au moindre du coût et de la valeur de réalisation nette. Une provision pour moins-value doit être consignée au titre des débiteurs dont le recouvrement est réputé incertain.

h) Passif éventuel

Le passif éventuel représente des obligations possibles qui peuvent devenir des obligations réelles selon que certains événements futurs se produisent ou non. Dans la mesure où l'événement futur risque de se produire ou non et si l'on peut établir une estimation raisonnable de la perte, on comptabilise un passif estimatif et une charge. Si la probabilité ne peut être déterminée ou s'il est impossible de faire une estimation raisonnable du montant, l'éventualité est présentée dans les notes complémentaires aux états financiers prospectifs.

i) Immobilisations corporelles

Toutes les immobilisations corporelles et les améliorations locatives dont le coût initial est d'au moins 10000 $ sont comptabilisées à leur coût d'achat. Le Secrétariat n'inscrit pas à l'actif les biens incorporels, les œuvres d'art et les trésors historiques ayant une valeur culturelle, esthétique ou historique.

Les immobilisations corporelles sont amorties selon la méthode linéaire sur la durée de vie utile estimative de l'immobilisation, comme suit :

Catégorie d'immobilisations	Période d'amortissement
Matériel informatique	3 ans
Logiciels	3 à 10 ans
Machinerie et matériel	3 à 10 ans
Véhicules automobiles	3 ans
Améliorations locatives	Le moindre du reste de la durée du bail ou de la vie utile de l'amélioration

5. Autorisations parlementaires

Le Secrétariat reçoit la plus grande partie de son financement au moyen d'autorisations de dépenses du Parlement. Les éléments comptabilisés dans l'état prospectif des résultats et de la situation financière nette ministérielle d'un exercice peuvent être financés au moyen d'autorisations parlementaires accordées dans des exercices précédents, pendant l'exercice en cours ou qui le seront dans des exercices futurs. En conséquence, les résultats de fonctionnement nets du Secrétariat diffèrent selon qu'ils sont présentés selon le financement octroyé par le gouvernement ou selon la méthode de la compatibilité d'exercice. Les différences sont rapprochées dans les tableaux suivants :

a) Rapprochement du coût de fonctionnement net des autorisations demandées

Autorisations parlementaires - Rapprochement du coût de fonctionnement net des autorisations demandées

	Résultats estimatifs 2013	Prévisions 2014
	(en milliers de dollars)
Coût net des opérations hors financement gouvernemental et transferts	3 027 727	2 954 996
Rajustements pour les postes ayant une incidence sur le coût de fonctionnement net, mais sans incidence sur les autorisations :
Services offerts gratuitement par d'autres ministères	(23 127)	(22 407)
Gain sur l'aliénation d'immobilisations corporelles	0	10
Diminution des passifs des indemnités de vacances et congés compensatoires	772	1 003
Diminution du passif des indemnités de départ	581	10 883
Amortissement des immobilisations corporelles	(5 793)	(2 922)
Recouvrements de dépenses d'exercices antérieurs	3 145	5 058
Total partiel	(24 422)	(8 375)
Rajustements pour les postes sans incidence sur le coût de fonctionnement, mais ayant une incidence sur les autorisations :
Acquisition d'immobilisations corporelles	0	30
Charges payées d'avance	(13)	3
Total partiel	(13)	33
Autorisations disponibles prévues	3 003 292	2 946 654

b) Autorisations demandées

Autorisations parlementaires - Autorisations demandées

	Résultats estimatifs 2013	Prévisions 2014
	(en milliers de dollars)
Autorisations demandées :
Crédit 1 – Dépenses de programme	252 494	207 373
Crédit 5 – Éventualités du gouvernement	750 000	750 000
Crédit 10 – Initiatives pangouvernementales	2 093	3 193
Crédit 15 – Rajustements à la rémunération	10 656	0
Crédit 20 – Assurance de la fonction publique	2 277 219	2 268 180
Crédit 25 – Report du budget de fonctionnement	0	1 200 000
Crédit 30 – Besoins en matière de rémunération	726 134	600 000
Crédit 33 – Report de fonds du budget d'immobilisations	219 656	600 000
Total partiel	4 238 252	5 628 746
Montants législatifs :
Président du Conseil du Trésor et ministre de l'Initiative fédérale du développement économique dans le Nord de l'Ontario – salaire et allocation pour automobile	77	79
Contributions aux régimes d'avantages sociaux des employés	30 482	28 002
Versements en vertu de la Loi sur la mise au point des pensions du service public	20	20
Contributions de l'employeur non affectées et versées en vertu de la Loi sur la pension de la fonction publique, d'autres lois concernant la retraite et de la Loi sur l'assurance-emploi	443 000	443 000
Total partiel	473 579	471 101
Moins :
Autorisations à transférer ou non utilisées :
Crédit 5 – Éventualités du gouvernement	(750 000)	(750 000)
Crédit 10 – Initiatives pangouvernementales	(2 093)	(3 193)
Crédit 15 – Rajustements à la rémunération	(10 656)	0
Crédit 25 – Report du budget de fonctionnement	0	(1 200 000)
Crédit 30 – Besoins en matière de rémunération	(726 134)	(600 000)
Crédit 33 – Report de fonds du budget d'immobilisations	(219 656)	(600 000)
Total partiel	(1 708 539)	(3 153 193)
Autorisations disponibles prévues	3 003 292	2 946 654

Les autorisations présentées correspondent aux prévisions actuelles pour les postes législatifs, les initiatives approuvées incluses ou à être incluses dans les documents du Budget et, lorsque des estimations raisonnables peuvent être faites, les estimations des sommes allouées à partir des crédits centraux du Conseil du Trésor.

6. Créditeurs et charges à payer

Ce tableau présente des renseignements du Secrétariat sur les créditeurs et les charges à payer.

Créditeurs et charges à payer

	Résultats estimatifs 2013	Prévisions 2014
	(en milliers de dollars)
Créditeurs des autres ministères et organismes	756 335	754 319
Créditeurs des parties externes	10 265	9 830
Total partiel	766 600	764 149
Charges à payer	122 922	123 094
Total des créditeurs et des charges à payer	889 522	887 243

Les créditeurs à d'autres ministères et organismes, pour les deux exercices, incluent des montants totalisant 443 millions de dollars nécessaires pour réduire les déficits actuariels du Régime de pension de retraite de la fonction publique. La majorité des autres charges à payer à d'autres ministères et organismes a trait à des débiteurs établis en fin d'exercice par suite des régimes d'avantages sociaux des employés.

7. Avantages sociaux futurs

a) Prestations de retraite

Les employés du Secrétariat participent au Régime de pension de retraite de la fonction publique, qui est parrainé et administré par le gouvernement du Canada. Les prestations de retraite s'accumulent sur une période maximale de 35 ans au taux de 2 p. 100 par année de service ouvrant droit à pension multiplié par la moyenne des gains des cinq meilleures années consécutives. Les prestations sont intégrées aux prestations du Régime de pensions du Canada et du Régime de rentes du Québec et sont indexées à l'inflation.

Tant les employés que le Secrétariat versent des cotisations couvrant le coût du régime. Les charges prévues pour la cotisation de l'employeur totalisent 21 764 000 $ en 2012-2013 et 19 688 000 $ en 2013-2014. Le Secrétariat assure le financement des cotisations de l'employeur au Régime de pension de retraite de la fonction publique et aux régimes compensatoires, ce qui inclut les cotisations au titre d'insuffisances actuarielles.

La responsabilité du Secrétariat de produire des rapports financiers relativement au régime de pension se limite aux cotisations qu'il a versées. Les excédents ou les déficits actuariels sont constatés dans les états financiers du gouvernement du Canada, en sa qualité de répondant du régime de pension.

b) Indemnités de départ

Le Secrétariat verse des indemnités de départ à certaines catégories d'employés en fonction de l'admissibilité, des années de service et du salaire final. Ces indemnités ne sont pas capitalisées d'avance. Les prestations seront prélevées sur les autorisations futures. Voici des informations sur les indemnités de départ estimatives en date des présents états financiers :

Avantages sociaux futurs - Indemnités de départ

	Résultats estimatifs 2013	Prévisions 2014
	(en milliers de dollars)
Obligations au titre des prestations constituées – début de l'exercice	24 377	23 796
Charges pour l'exercice	5 626	303
Prestations versées au cours de l'exercice	(6 207)	(11 186)
Obligations au titre des prestations constituées – fin de l'exercice	23 796	12 913

Dans le cadre des négociations de conventions collectives avec certaines catégories d'employés, l'accumulation des indemnités de départ au titre du programme de paie des employés a cessé. Les employés visés par ces changements ont eu la possibilité d'être payés immédiatement la valeur totale ou partielle des prestations accumulées à ce jour ou de percevoir la valeur totale ou restante des prestations à la cessation d'emploi dans la fonction publique. Ces modifications ont été prises en compte dans le calcul de l'obligation des indemnités de départ courus.

8. Débiteurs et avances

Ce tableau présente des renseignements du Secrétariat sur les débiteurs et les avances.

Avantages sociaux futurs - Débiteurs et avances

	Résultats estimatifs 2013	Prévisions 2014
	(en milliers de dollars)
Débiteurs – Autres ministères et organismes	273 281	271 523
Débiteurs – Parties externes	1 200	1 172
Avances aux employés	71	72
Débiteurs et avances bruts	274 552	272 767
Débiteurs détenus pour le compte du gouvernement	(313)	(267)
Débiteurs et avances nets	274 239	272 500

Le gros des débiteurs d'autres ministères et organismes a trait à des débiteurs établis à la fin de l'exercice par suite des régimes d'avantages sociaux des employés.

9. Immobilisations corporelles

Catégories	Coût					Amortissement cumulé					Valeur comptable nette
Catégorie	Solde d'ouverture	Acqui-sitions	Transfert De	Transfert À	Solde de clôture	Solde d'ouverture	Amortis-sement	Transfert De	Transfert À	Solde de clôture	2013	2014
	(en milliers de dollars)
Machinerie et matériel	165	0	0	0	165	77	18	0	0	95	70	53
Véhicules automobiles	120	0	31	(30)	121	94	27	11	(30)	102	19	21
Améliorations locatives	1 952	0	0	0	1 952	1 952	0	0	0	1 952	0	0
Matériel informatique	10	0	0	0	10	10	0	0	0	10	0	0
Logiciels	14 180	0	0	0	14 180	5 548	5 748	0	0	11 296	2 884	7
Total	16 427	0	31	(30)	16 428	7 681	5 793	11	(30)	13 455	2 973	81

10. Obligations contractuelles

De par leur nature, les activités du Secrétariat peuvent donner lieu à des contrats et à des obligations échelonnés sur plusieurs années en vertu desquels le Secrétariat serait tenu d'effectuer des paiements pour l'acquisition de biens ou services. Voici les principales obligations contractuelles pour lesquelles une estimation raisonnable peut être faite :

Obligations contractuelles

	2015	2016	2017	Total
	(en milliers de dollars)
Régimes de soins de santé et de soins dentaires de la fonction publique	40 743	43 723	30 253	114 719
Services professionnels	3 793	3 894	1 544	9 231
Location d'équipement	1 300	625	803	2 728
Total	45 836	48 242	32 600	126 678

11. Passif éventuel

Réclamations et litiges

Des réclamations ont été faites auprès du Secrétariat dans le cours normal de ses activités. Certaines réclamations sont assorties d'un montant déterminé, et d'autres pas. Les réclamations pour lesquelles le dénouement est indéterminable et dont le montant peut faire l'objet d'une estimation raisonnable de la direction s'élèvent à environ 391 millions de dollars. Certaines obligations éventuelles pourraient devenir des obligations réelles selon que certains événements futurs se produisent ou non. Dans la mesure où l'événement futur risque de se produire ou non et si l'on peut établir une estimation raisonnable de la perte, on comptabilise un passif estimatif et une charge dans les états financiers. Aucune charge à payer n'a été inscrite aux états financiers pour ces passifs éventuels.

12. Opérations entre apparentés

En vertu du principe de propriété commune, le Secrétariat est apparenté à tous les ministères, organismes et sociétés d'État du gouvernement du Canada. Le Secrétariat conclut des opérations avec ces entités dans le cours normal de ses activités et selon des modalités commerciales normales. De plus, il lui incombe d'administrer et de financer les cotisations de l'employeur aux régimes de soins de santé et de soins dentaires de la fonction publique ainsi qu'à d'autres régimes d'avantages sociaux et d'assurance pour les employés à partir des fonds gérés par l'administration centrale (voir le point 12b) ci-dessous). Pendant l'année, le Secrétariat devrait recevoir et fournir les services communs qui suivent.

a) Services communs fournis gratuitement par d'autres ministères

Pendant l'année, le Secrétariat reçoit de certains organismes de services communs des services à titre gracieux ayant trait aux installations et aux services juridiques. Ces services sont constatés comme suit dans l'état prospectif des résultats et de la situation financière nette ministérielle du Secrétariat :

Opérations entre apparentés - Services communs fournis gratuitement par d'autres ministères

	Résultats estimatifs 2013	Prévisions 2014
	(en milliers de dollars)
Locaux	19 982	19 268
Services juridiques	3 145	3 139
Total	23 127	22 407

Le gouvernement a centralisé certaines de ses activités administratives de manière à optimiser l'efficience, à améliorer l'efficacité par rapport aux coûts ainsi qu'à assurer l'exécution économique des programmes au grand public. Le gouvernement recourt donc aux organismes centraux et aux organismes de services communs afin qu'un ministère fournisse des services à titre gracieux à tous les autres ministères et organismes. Le coût de ces services, notamment les services de paye et d'émission de chèques fournis par Travaux publics et Services gouvernementaux Canada, aussi bien que les services fournis par Services partagés Canada reliés aux courriels, réseau et centre de données, n'est pas inclus à titre de charge dans l'état prospectif des résultats et de la situation financière nette ministérielle du Secrétariat.

b) Services communs fournis gratuitement à d'autres ministères

Pendant l'année, le Secrétariat prévoit fournir gratuitement à d'autres ministères des services ayant trait au versement de la cotisation de l'employeur aux régimes de soins de santé et de soins dentaires ainsi qu'à d'autres régimes d'avantages sociaux et d'assurance pour les employés. Ces sommes devraient se chiffrer à 1 739 666 000 $ en 2012-2013 et à 1 638 000 000 $ en 2013-2014.

c) Autres transactions entre apparentés

Opérations entre apparentés - Autres transactions entre apparentés

	Résultats estimatifs 2013	Prévisions 2014
	(en milliers de dollars)
Dépenses – autres ministères et organismes	24 116	24 462
Revenus – autres ministères et organismes	14 890	15 102

Les dépenses et les revenus inscrits à la section c) n'incluent pas les services communs fournis gratuitement qui sont inscrits à la section a) et b). Les dépenses sont reliées à diverses transactions visant les biens et services et la rémunération effectuées avec d'autres ministères et organismes. Les revenus sont reliés aux services de soutien interne et aux recouvrements de coût d'administration du régime de pension de retraite de la fonction publique.

13. Information sectorielle

a) Principaux programmes

La présentation par secteur se fonde sur l'architecture d'alignement des programmes du Secrétariat et repose sur les mêmes conventions comptables que celles décrites à la section sommaire des principales conventions comptables à la note 4. Le tableau qui suit présente les charges et les revenus prévus des principaux programmes en fonction des catégories de dépense et de revenu.

Information sectorielle - Principaux programmes

	Résultats estimatifs 2013	FG et PEFP	CG	GRH	GD	GF	SI	Prévisions 2014
	(en milliers de dollars)
Légende : FG et PEFP Fonds pangouvernementaux et paiements en tant qu'employeur de la fonction publique CG Cadre de gestion GRH Gestion des ressources humaines GD Gestion des dépenses GF Gestion financière SI Services internes
Paiements de transfert
Industrie	200	0	0	0	0	0	0	0
Total des paiements de transfert	200	0	0	0	0	0	0	0
Charges de fonctionnement :
Fonds pangouvernementaux et paiements en tant qu'employeur de la fonction publique	2 717 093	2 706 143	0	0	0	0	0	2 706 143
Salaires et avantages sociaux des employés	209 280	0	39 321	37 873	24 002	23 817	52 109	177 122
Services professionnels et spéciaux	65 347	0	10 972	10 568	6 698	6 646	14 518	49 402
Locaux	19 982	0	4 279	4 122	2 612	2 592	5 662	19 267
Transports et télécommunications	5 843	0	668	643	408	405	884	3 008
Machines, matériel, pièces et outils	6 934	0	1 170	1 127	714	709	1 548	5 268
Réparations et entretien	2 295	0	221	212	134	134	292	993
Services publics, fournitures et approvisionnements	2 037	0	199	192	122	121	264	898
Information	770	0	93	90	57	56	123	419
Location	1 199	0	151	145	92	91	200	679
Amortissement	5 793	0	0	4	2 871	9	38	2 922
Autres subventions et paiements	3 998	0	570	549	348	345	754	2 566
Total des charges	3 040 771	2 706 143	57 644	55 525	38 058	34 925	76 392	2 968 687
Revenus
Recouvrement des coûts d'administration du régime de pension	8 426	0	0	8 393	0	0	0	8 393
Services de soutien internes	6 209	0	0	0	0	0	6 709	6 709
Frais de stationnement et autres revenus	5 255	4 733	0	0	0	10	0	4 743
Revenus gagnés pour le compte du gouvernement	(6 846)	(4 733)	0	(1 421)	0	0	0	(6 154)
Total des revenus	13 044	0	0	6 972	0	10	6 709	13 691
Coût de fonctionnement net	3 027 727	2 706 143	57 644	48 553	38 058	34 915	69 683	2 954 996

b) Fonds pangouvernementaux et paiements en tant qu'employeur de la fonction publique

Le gouvernement du Canada parraine des régimes de retraite à prestations déterminées auxquels participent presque tous ses employés. Le Secrétariat assure aussi les paiements suivants :

• les cotisations de l'employeur au Compte de prestations de décès de la fonction publique;
• les cotisations de l'employeur au Régime de pensions du Canada et au Régime des rentes du Québec, et la part de l'employeur des cotisations d'assurance-emploi;
• la part de l'employeur des primes d'assurance-maladie, d'assurance-invalidité et d'assurance-vie, y compris la taxe de vente du Québec applicable;
• la part de l'employeur des primes du Régime québécois d'assurance parentale;
• les remboursements et les coûts connexes dans le cadre du Régime de soins dentaires de la fonction publique et du Régime de services dentaires pour les pensionnés;
• les charges sociales des provinces à l'égard des employés qui travaillent au Québec, en Ontario, au Manitoba et à Terre-Neuve-et-Labrador. La taxe sur les salaires est due par les employeurs dans chacune de ces provinces pour aider à financer leurs régimes de santé respectifs; et
• le remboursement à certains employés de leur part de la réduction des cotisations d'assurance-emploi.

De façon générale, les cotisations au Régime de pension de retraite de la fonction publique, au Compte de prestations de décès de la fonction publique, au Régime de pensions du Canada et au Régime des rentes du Québec ainsi que les cotisations d'assurance-emploi sont recouvrées auprès des ministères et des organismes, ainsi qu'à même des fonds renouvelables, en proportion des charges engagées au titre des salaires et traitements. Les cotisations aux régimes d'assurance-maladie sont recouvrées auprès de certains ministères et organismes ainsi qu'à même tous les fonds renouvelables, selon une proportion des salaires et traitements versés.

Le tableau qui suit donne une ventilation par grandes catégories :

Information sectorielle - Fonds pangouvernementaux et paiements en tant qu'employeur de la fonction publique

	Résultats estimatifs 2013	Prévisions 2014
	(en milliers de dollars)
Charges :
Cotisations au Régime de pension de retraite de la fonction publique et régimes compensatoires (législatif)	2 565 116	2 468 373
Cotisations au Régime de soins de santé de la fonction publique (crédit 20)	1 074 632	1 105 312
Cotisations au Régime de pensions du Canada et au Régime des rentes du Québec (législatif)	654 970	676 161
Charges sociales des provinces (crédit 20)	617 960	537 501
Cotisations aux régimes d'assurance-invalidité collective et d'assurance-vie collective (crédit 20)	510 024	539 685
Cotisations au Régime de pension de retraite de la fonction publique et aux régimes compensatoires, au titre des insuffisances actuarielles (législatif)	443 000	443 000
Cotisations d'assurance-emploi (législatif)	291 097	346 857
Réclamations au Régime de soins dentaires de la fonction publique (crédit 20)	283 470	287 816
Réclamations au Régime de services dentaires pour les pensionnés (crédit 20)	149 390	160 010
Cotisations au Régime québécois d'assurance parentale (crédit 20)	38 014	37 765
Cotisations aux régimes provinciaux d'assurance-maladie (crédit 20)	35 611	35 645
Cotisations au Compte de prestations de décès de la fonction publique (législatif)	14 949	19 309
Charges de fonctionnement (crédit 20)	4 466	3 963
Pension et paiements similaires à d'anciens employés (crédit 20)	4 001	4 261
Réduction des cotisations d'assurance-emploi (crédit 20)	1 722	2 165
Total des charges	6 688 422	6 667 823
Recouvrements :
Cotisations de l'employeur aux régimes d'avantages sociaux des employés recouvrées auprès de ministères et d'organismes (législatif)	3 526 132	3 510 699
Cotisations de l'employeur aux régimes d'assurance recouvrées auprès de ministères et d'organismes (crédit 20)	190 840	183 819
Cotisations des employés au Régime de soins de santé de la fonction publique recouvrées auprès de ministères et d'autres organismes (crédit 20)	178 170	188 638
Cotisations des pensionnés au Régime de services dentaires (crédit 20)	76 187	78 524
Total des recouvrements	3 971 329	3 961 680
Charges nettes	2 717 093	2 706 143

Renseignements sur les programmes de paiements de transfert (PPT) de moins de 5 millions de dollars

Titre du programme de paiements de transfert (PPT)	Objectif principal	Date de clôture du PPT, s’il y a lieu	Type de programme	Prévisions prévues pour 2013-2014	Exercice durant lequel la dernière évaluation a été réalisée	Groupe de bénéficiaires ciblé en général
Retour à la référence de programmes de paiements de transfert * On prévoit de reconduire les modalités applicables pour deux ans, soit jusqu’au 31 mars 2015.
Programme de soutien d’initiatives stratégiques et de recherche (votés)	Améliorer, mettre de l’avant et promouvoir des pratiques de gestion de la fonction publique en appuyant des initiatives de recherche qui favorisent l’avancement de la recherche sur la politique publique et la gestion de la fonction publique. Rendre plus efficaces les pratiques de gestion de la fonction publique, la présentation de rapports et la prestation des services au public.	31 mars 2014	Contribution	20 000 $	2008-2009	Parmi les bénéficiaires admissibles figurent : Communautés des Premières nations; Autres bénéficiaires et organisations autochtones; Bénéficiaires de l’industrie; Organismes internationaux et pays étrangers; Municipalités et organismes locaux; Particuliers; Organismes sans but lucratif; et Provinces et territoires
Conseil des normes comptables internationales du secteur public (CNCISP) (votés)	Par l’entremise des travaux stratégiques menés par le CNCISP, la Fédération internationale des comptables mettra au point des normes comptables de haute qualité à l’intention des entités du secteur public.	31 mars 2013 Voir la note en programmes de paiements de transfert *	Contribution	200 000 $	2010-2011	CNCISP

Écologisation des opérations gouvernementales (EOG)

Aperçu

Les pages qui suivent contiennent une description des cibles et des stratégies de mise en œuvre établies par le Secrétariat afin d'atteindre les cibles fédérales prévues à l'objectif 8, « Écologisation des opérations gouvernementales » (EOG), de la Stratégie fédérale de développement durable (SFDD). Les cibles liées aux opérations du Secrétariat s'appliquent aux domaines suivants : déchets électroniques (8.6), unités d'impression (8.7), consommation de papier (8.8), réunions écologiques (8.9) et achats écologiques (8.10 et 8.11). Pour obtenir de plus amples renseignements sur les cibles de l'EOG, veuillez consulter le site Web d'Environnement Canada.

Note :

• « RPP » signifie Rapport sur les plans et priorités; ce rapport porte sur les résultats prévus.
• « RMR » signifie Rapport ministériel sur le rendement; ce rapport porte sur les résultats réels.

Cible relative aux équipements électroniques et électriques excédentaires

Cible relative à la réduction des unités d'impression

Cible relative à la consommation de papier

Cible relative aux réunions écologiques

Objectifs par rapport aux achats écologiques

8.10 À compter du 1^er avril 2011, chaque ministère établira au moins trois cibles selon les critères SMART [spécifique, mesurable, réalisable, réaliste et limité dans le temps] pour les achats écologiques afin de réduire les incidences sur l'environnement.

Cibles selon les critères SMART

8.11 À compter du 1^er avril 2011, chaque ministère établira des cibles selon les critères SMART pour la formation, les évaluations de rendement des employés, et les processus et les mesures de contrôles en matière de gestion des achats, en ce qui concerne la prise de décisions relatives aux achats.

Sources des revenus disponibles et des revenus non disponibles

Revenus disponibles

Programme	(en milliers de dollars)
	Revenus projetés 2012-2013	Revenus prévus 2013-2014	Revenus prévus 2014-2015	Revenus prévus 2015-2016
Retour à la référence de Revenus disponibles 1 Les revenus disponibles couvrent les salaires et les coûts de fonctionnement de la pension de retraite de la fonction publique attribuables à l’application de la Loi sur la pension de la fonction publique. L’approbation du Conseil du Trésor en vue du renouvellement de l’autorisation relative à ces revenus disponibles sera demandée d’ici 2013‑2014. Retour à la référence de Revenus disponibles 2 Du fait d’une modification apportée à la Loi sur la gestion des finances publiques, les services de soutien interne figurent en tant que revenu dans le budget principal des dépenses pour la première fois au cours de l’exercice 2012‑2013. Auparavant, les services de soutien interne étaient recouvrés par l’entremise de règlements interministériels. L’augmentation observée entre 2012‑2013 et 2013‑2014 est liée à la prestation de services à un nouveau ministère. Retour à la référence de Revenus disponibles 3 Les revenus disponibles couvrent les coûts des régimes d’assurance-maladie attribuables aux fonds renouvelables et aux ministères et organismes qui acquittent le coût des régimes des avantages sociaux des employés au moyen de crédits non législatifs. Ce compte sert aussi à constater la part des pensionnés aux cotisations du Régime des services dentaires pour les pensionnés.
Gestion des ressources humaines
Revenus liés à l'application de la Loi sur la pension de la fonction publique (LPFP) Voir la note de Revenus disponibles 1	6 835	0	0	0
Services internes Voir la note de Revenus disponibles 2 (appuie tous les résultats stratégiques de l'organisation)	6 209	6 709	6 709	6 709
Fonds pangouvernementaux et paiements en tant qu’employeur de la fonction publique
Revenu lié à l'assurance de la fonction publique Voir la note de Revenus disponibles 3	445 197	450 981	459 002	471 752
Total des revenus disponibles	458 241	457 690	465 711	478 462

Revenus non disponibles

Programme	(en milliers de dollars)
	Revenus projetés 2012-2013	Revenus prévus 2013-2014	Revenus prévus 2014-2015	Revenus prévus 2015-2016
Retour à la référence de Revenus non disponibles 1 Il s’agit de la partie des revenus non disponibles provenant de la pension de retraite de la fonction publique au titre des coûts imputables à l’application de la Loi sur la pension de la fonction publique et couvrant les coûts des régimes des avantages sociaux des employés, de l’assurance-maladie et des locaux. L’approbation du Conseil du Trésor en vue du renouvellement de l’autorisation relative à ces revenus non disponibles sera demandée d’ici 2013‑2014. Retour à la référence de Revenus non disponibles 2 Il s’agit des frais de stationnement perçus auprès de fonctionnaires dans les installations que le gouvernement possède ou loue. Ces recettes sont versées directement dans le Trésor et ne peuvent servir à compenser les dépenses de fonctionnement.
Gestion des ressources humaines
Revenus liés à l'application de la Loi sur la pension de la fonction publique (LPFP) Voir la note de Revenus non disponibles 1	1 591	0	0	0
Fonds pangouvernementaux et paiements en tant qu’employeur de la fonction publique
Revenus tirés des frais de stationnement Voir la note de Revenus non disponibles 2	5 224	4 702	4 702	4 702
Total des revenus non disponibles	6 815	4 702	4 702	4 702
Total des revenus disponibles et non disponibles	465 056	462 392	470 413	483 164

Vérifications internes et évaluations à venir au cours des trois prochains exercices

A. Vérifications internes à venir (trois prochains exercices)

Les vérifications suivantes figurent dans le plan de vérification axé sur le risque 2012–2015 du Secrétariat, qui a été approuvé en juin 2012. Les mises à jour périodiques de ce plan peuvent donner lieu à des modifications.

Titre de la vérification interne	Type de vérification interne	État	Date d'achèvement prévue
Vérification de la Composante de gestion des dépenses	Assurance	En cours	Juin 2013
Vérification des processus de réaménagement des effectifs du Secrétariat	Assurance	En cours	Juin 2013
Vérification du cadre de contrôle de gestion du Secrétariat à l’égard du Régime de soins de santé de la fonction publique	Assurance	Planification	Mars 2014
Vérification de la gestion intégrée du risque	Assurance	Planification	Mars 2014
Vérification de la sécurité de la technologie de l’information (TI)	Assurance	Planification	Juin 2014
Vérification des paiements de réaménagement des effectifs du Secrétariat	Assurance	Planification	Décembre 2014
Vérification des contrôles internes du Secrétariat en matière de gestion financière	Assurance	Planification	Mars 2015
Vérification des valeurs et de l’éthique	Assurance	Planification	Mars 2015
Vérification de la gouvernance de la TI	Assurance	Planification	Mars 2015

Hyperlien menant au plan de vérification interne : non disponible

B. Évaluations à venir (trois prochains exercices)

Les évaluations suivantes sont planifiées sur les trois prochains exercices financiers. Des ajustements pourraient être effectués pour répondre à de nouvelles priorités.

Titre de l'évaluation	Programme	État	Date d'achèvement prévue
Évaluation de la surveillance des projets complexes à risque élevé axés sur la TI par le SCT	Cadres de gestion	En cours	Septembre 2013
Évaluation de la politique et des programmes d'emplois étudiants (évaluation conjointe avec la Commission de la fonction publique)	Gestion des ressources humaines	En cours	Septembre 2013
Programme de soutien des initiatives stratégiques et de recherche	Services internes	Prévue	Décembre 2013
Droit de premier refus en tant que mécanisme de politique publique	Gestion financière	En cours	Mars 2014
Politique sur l'évaluation	Gestion des dépenses	Prévue	Mars 2014
Méthodologie d'évaluation du Cadre de responsabilisation de gestion (CRG)	Horizontale	Prévue	Mars 2015
Processus relatif aux présentations au Conseil du Trésor (CT)	Horizontale	Prévue	Mars 2015
Gestion de la rémunération	Gestion des ressources humaines Gestion des dépenses	Prévue	Septembre 2015
Stratégie sur la cybersécurité	Cadres de gestion  Horizontale	Prévue	Septembre 2015
Conseil des normes comptables internationales du secteur public	Gestion financière	Prévue	Décembre 2015
Renouvellement des politiques	Cadres de gestion Horizontale	Prévue	Mars 2016
Examen stratégique du SCT	Horizontale	Prévue	Mars 2016

Hyperlien au plan d'évaluation : non-disponible

Annexe A : Crédits à gestion centralisée du Secrétariat dans le cadre du programme 5 – Fonds pangouvernementaux et paiements en tant qu'employeur de la fonction publique

Le Secrétariat du Conseil du Trésor du Canada (le Secrétariat) assure la gestion centralisée des crédits afin de s'acquitter de ses responsabilités prévues par la loi en ce qui a trait à la gestion des ressources financières, humaines et matérielles du gouvernement. Les dépenses prévues au titre du programme 5 du Secrétariat, intitulée « Fonds pangouvernementaux et paiements en tant qu'employeur de la fonction publique », sont associées principalement au crédit suivant :

Crédit 20 – Assurance de la fonction publique

Ce crédit, qui soutient le rôle du Conseil du Trésor comme employeur, est utilisé relativement :

• aux régimes de retraite, d'avantages sociaux et d'assurance de la fonction publique, y compris au versement de la quote-part de l'employeur des cotisations au titre des régimes d'assurance-maladie, de soutien du revenu et d'assurance‑vie;
• aux paiements versés à des régimes d'assurance-maladie provinciaux ou à leur égard;
• au paiement d'impôts provinciaux et de la taxe de vente du Québec sur les primes d'assurance;
• aux coûts rattachés aux régimes de pension, d'avantages sociaux et d'assurance des employés embauchés sur place à l'extérieur du Canada;
• au remboursement à certains employés de leur part de la réduction des cotisations d'assurance-emploi.

D'autres fonds pour éventualités sont prévus pour les autres ministères, au besoin, et les dépenses seront inscrites dans leurs programmes. Les crédits suivants sont donc exclus des dépenses prévues du Secrétariat :

Crédit 5 – Éventualités du gouvernement

Ce crédit sert à augmenter d’autres crédits et à payer des dépenses diverses, urgentes ou imprévues qui n’ont pas autrement été pourvues, y compris les subventions et les contributions qui ne sont pas énumérées dans le budget des dépenses et l’augmentation du montant des subventions qui y sont énumérées quand ces dépenses s’inscrivent dans le mandat légal d’une organisation gouvernementale et autorisation de réemployer les sommes affectées à des besoins, tirées d’autres crédits et versées au présent crédit.

Crédit 10 — Initiatives pangouvernementales

Ce crédit complète les crédits d'autres ministères et organismes qui appuient la mise en œuvre des initiatives de gestion stratégique à l'échelle de la fonction publique. Depuis qu'il existe, ce crédit est utilisé pour appuyer les initiatives telles que le gouvernement en direct, l'innovation et la modernisation de la fonction de contrôleur, la Stratégie d'information financière, l'équité en matière d'emploi, l'évaluation des programmes et la vérification interne.

Crédit 15 – Rajustements de rémunération

Ce crédit s'ajoute aux autres crédits en vue de fournir des fonds pour couvrir les hausses des frais liés au personnel. Ces hausses sont associées aux conventions collectives qui sont signées entre le Conseil du Trésor et les unités de négociations collectives représentant les fonctionnaires, ainsi qu'aux conventions collectives conclues par des employeurs distincts, notamment les membres de la Gendarmerie royale du Canada et des Forces canadiennes, les personnes nommées par le gouverneur en conseil et les sociétés d'État, conformément à l'article 83 de la Loi sur la gestion des finances publiques.

Crédit 25 – Report du budget de fonctionnement

Ce crédit s’ajoute à d’autres crédits dans le cas d’un report du budget de fonctionnement de l’exercice précédent.

Crédit 30 – Besoins en matière de rémunération

Ce crédit s’ajoute à d’autres crédits pour combler les besoins en matière de congés parentaux et de maternité, les indemnités versées lors d’une cessation de service ou d’emploi, ainsi que les rajustements aux conditions de service ou d’emploi à la fonction publique, y compris pour les membres de la Gendarmerie royale du Canada et des Forces canadiennes, dans le cas où ces crédits ne sont pas pourvus par le crédit « Rajustements de la rémunération ».

Crédit 33 - Report du budget des dépenses en capital

Ce crédit s’ajoute à d’autres crédits dans le cas d’un report de budget des dépenses en capital de l’exercice précédent.

Footnotes

Return to footnote reference [1] Type is defined as follows: Previously committed to—committed to in the first or second fiscal year prior to the subject year of the report; ongoing—committed to at least three fiscal years prior to the subject year of the report; and new—newly committed to in the reporting year of the Report on Plans and Priorities or the Departmental Performance Report.

Return to footnote reference [2] The majority of the reversed payable at year-end charges relate to a 2009–10 actuarial estimate for a one-time expected increase in paper claims to have been submitted by members for benefits that were not previously claimed during the transition to the PSHCP benefit card. These increases in paper claims did not occur as expected.